公司治理
一、內(nèi)部稽核之目的
本公司設(shè)置內(nèi)部稽核之目的，在於協(xié)助董事會及經(jīng)理人檢查及覆核內(nèi)部控制制度之有效性及衡量營運之效果與效率，並適時提供改進建議及管理協(xié)助，以確保內(nèi)部控制制度得以持續(xù)並有效實施。
二、內(nèi)部稽核組織
本公司內(nèi)部稽核單位隸屬董事會，配置內(nèi)部稽核主管1名及專任內(nèi)部稽核人員4名且互為職務(wù)代理人，內(nèi)部稽核主管之任免經(jīng)審計委員會同意，並提董事會決議通過後向金管會申報備查，且應(yīng)列席董事會及審計委員會報告稽核業(yè)務(wù)；內(nèi)部稽核人員之任免、考核、薪酬，則由稽核主管簽報至董事長。
三、內(nèi)部稽核之運作
(一) 稽核範圍：
內(nèi)部稽核工作包括檢查及評估公司內(nèi)各部門內(nèi)部控制制度之妥當性與有效性及營運活動之效率。
包括下列項目：
● 稽核內(nèi)部控制制度是否有效且完備。
● 稽核各項資產(chǎn)及負債均確實存在，除帳列外，有無其他資產(chǎn)或負債。
● 確認財務(wù)及營運資訊的可靠性與正確性。
● 確認現(xiàn)有管理制度能符合公司各種既定政策、計畫、程序、契約及法令規(guī)章之遵循。
● 評估各單位經(jīng)營績效與風險，並稽查各單位行使指定職能之績效。
● 查證資產(chǎn)保管、維護及防止受損的效率，以確保公司資產(chǎn)均能妥善安全。
● 覆核各單位及子公司之自行評估報告。
(二) 稽核對象：
稽核對象包括本公司各單位及子公司所負責之業(yè)務(wù)。
(三) 內(nèi)部稽核計畫及時機：
1. 計畫性稽核：稽核室於每年年底前依據(jù)法令規(guī)範及考量公司各營運單位、子公司之經(jīng)營環(huán)境變動及趨勢、各單位主管之意見及以往稽核週期及稽核情形等做風險性之評估，並依風險評估結(jié)果擬定次年度稽核計畫並提報董事會討論通過後，作為稽核作業(yè)執(zhí)行之依據(jù)。
2. 專案性稽核：為確保公司內(nèi)部控制制度之有效實行，由公司高階主管或稽核室主管指定稽核主題及時間，稽核人員應(yīng)於決定之時間內(nèi)，進行各項稽核作業(yè)之查核。
3. 自行評估作業(yè)：為落實公司自我管理及監(jiān)督機制，俾確保內(nèi)部控制制度之設(shè)計及執(zhí)行持續(xù)有效，本公司各單位及子公司每年執(zhí)行一次自行評估作業(yè)，再由稽核室覆核其自行評估報告，併同稽核室所發(fā)現(xiàn)之內(nèi)部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事會及總經(jīng)理評估整體內(nèi)部控制制度有效性及出具內(nèi)部控制制度聲明書之依據(jù)。
